Gần đây, mọi người đang rất quan tâm vấn đề thuế bán hàng trên shopee, vì vậy Nobita đã tổng hợp một số câu hỏi thường gặp liên quan đến vấn đề này. Các chủ shop cần lưu ý để có thể kinh doanh trên Shopee một cách an toàn và dễ dàng khi nộp thuế.
Có phải mở sao kê Tài khoản ra cho Thuế kiểm tra không?
Cơ bản, nguyên tắc là các quan chức sẽ yêu cầu bạn khai báo tất cả các nguồn thu nhập khi kinh doanh, không chỉ trên một nền tảng thương mại điện tử Shopee. Một buổi sáng, hai người bạn đến Văn phòng Thuế để nộp VAT + thuế thu nhập cá nhân khi kinh doanh trên Shopee, và mỗi người có trải nghiệm khác nhau
Một người bạn được yêu cầu và khuyến khích khai báo doanh thu kinh doanh trực tuyến trên tất cả các kênh, và bạn đã tự khai báo và thanh toán tất cả. Vì vậy, bạn không còn lo lắng về bất cứ điều gì và có thể kinh doanh một cách tự tin vì bạn đã hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình.
Bán hàng trên Shopee có phải đăng ký kinh doanh?
Câu trả lời là có, bạn cần đăng ký kinh doanh nếu:
- Bạn bán hàng hóa với số lượng lớn: Bạn bán hàng với số lượng nhiều, thường xuyên, và là nguồn thu nhập chính của bạn.
- Bạn bán hàng hóa có giá trị cao: Bạn kinh doanh những mặt hàng có giá trị lớn, ví dụ như xe máy, điện thoại cao cấp, trang sức đắt tiền, v.v.
Lưu ý:
- Nếu bạn chỉ bán hàng hóa với số lượng ít, bán hàng online như một hình thức kinh doanh nhỏ lẻ, và lợi nhuận không cao, bạn có thể không cần đăng ký kinh doanh.
- Tuy nhiên, để đảm bảo quyền lợi và minh bạch trong kinh doanh, bạn nên tham khảo ý kiến của cơ quan thuế địa phương để biết rõ ràng hơn về việc cần hay không cần đăng ký kinh doanh.
Đăng ký kinh doanh giúp bạn:
- Hoạt động kinh doanh hợp pháp: Bạn được phép kinh doanh theo đúng quy định của pháp luật.
- Tăng uy tín: Khách hàng tin tưởng hơn khi bạn có giấy phép kinh doanh.
- Thỏa thuận hợp tác dễ dàng: Bạn dễ dàng hợp tác với các đối tác, nhà cung cấp.
- Bảo vệ quyền lợi: Bạn có quyền được bảo vệ quyền lợi khi xảy ra tranh chấp.
Lưu ý:
- Việc đăng ký kinh doanh sẽ tốn thời gian và chi phí, nhưng nó mang lại nhiều lợi ích cho hoạt động kinh doanh của bạn.
Bạn có thể tham khảo thêm thông tin về đăng ký kinh doanh tại website của Sở Kế hoạch và Đầu tư địa phương hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được tư vấn cụ thể.
Bán hàng trên shopee mà không đăng ký kinh doanh thì sao?
Nếu có doanh thu hàng năm lớn hơn 100 triệu đồng mà không đăng ký kinh doanh và không nộp thuế, sẽ bị xem xét là vi phạm hành vi trốn thuế. Theo Điều 143 của Luật Quản lý thuế 2019, hành vi trốn thuế bao gồm:
- Làm giả hoặc sử dụng chứng từ, hóa đơn, sổ sách kế toán để trốn thuế.
- Che giấu doanh thu, lợi nhuận, tài sản, thu nhập để trốn thuế.
- Không khai báo thuế hoặc khai báo không đúng sự thật để trốn thuế.
- Từ chối hoặc trì hoãn nộp thuế.
- Gây khó khăn hoặc cản trở cơ quan thuế trong việc thi hành công vụ.
Hành vi trốn thuế sẽ bị xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật.
Trốn thuế bị xử lý như thế nào?
Vi phạm từ 1 đến 3 lần số thuế trốn đối với người nộp thuế cụ thể được quy định trong Điều 17 của Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt hành vi trốn thuế:
=> Quy định này rất nghiêm khắc. Vì vậy, nếu bạn đã đăng ký kinh doanh nhưng chỉ thiếu thông tin về doanh thu và thuế, hậu quả sẽ nhẹ hơn nhiều. Vì vậy, nếu có thể, nhanh chóng đăng ký kinh doanh cá nhân. Nếu bị kiểm tra, bạn sẽ bị yêu cầu phải đăng ký kinh doanh để kê khai và nộp thuế cho các năm tiếp theo.
Giờ nên ngồi chờ người ta gửi giấy về/ tự đi kê khai?
Khác chắc chắn là sàn S đã gửi dữ liệu cho TCT vì đã có nhiều người được liên hệ, còn khi đến lượt mình, hãy bình tĩnh chờ đợi. Vì số lượng cán bộ thuế có hạn, trong khi số lượng shop lại rất đông, nên việc xử lý cần phải từ từ, không thể nhanh chóng được.
Nếu muốn tự kê khai, bạn cũng có thể làm điều đó một cách đơn giản. Đến chi cục thuế gần nhất và thông báo rằng bạn muốn nộp thuế từ Shopee, hầu hết các chi cục hiện nay đều có cán bộ chuyên trách cho lĩnh vực này. Hỏi họ sẽ hướng dẫn bạn về cách bán hàng trên Shopee một cách tận tình. Nếu tự giác kê khai, bạn sẽ không bị phạt hành chính nữa.
Theo Điều 1 của Luật số 21/2012/QH13 ngày 20/11/2012 về sửa đổi và bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế, nếu người nộp thuế khai sai dẫn đến thiếu sót về số tiền phải nộp, và họ tự giác khắc phục bằng cách nộp đủ số tiền trước khi bị phát hiện, họ sẽ chỉ phải nộp tiền chậm nộp mà không bị xử phạt vi phạm thủ tục hành chính thuế, thiếu thuế hoặc trốn thuế.
Các khoản thuế / phí / phạt mà shop phải nộp?
Thuế VAT 1%, thuế TNCN 0,5% – số tiền này được tính dựa trên doanh thu bán hàng của bạn trên Shopee. Theo một số thông tin đã được cung cấp, số tiền này được tính dựa trên số tiền Shopee chuyển vào ví của bạn sau khi đã trừ các loại phí mà Shopee thu từ cửa hàng của bạn.
- Tiền phạt hành chính: Nếu nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn 90 ngày kể từ ngày hết hạn, và đã nộp đủ số tiền thuế phải nộp theo quy định tại Điều 143 Luật Quản lý thuế, sẽ bị phạt từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng.
- Tiền nộp chậm: Đối với số tiền thuế nợ phát sinh từ ngày 01/7/2016, tiền nộp chậm sẽ được tính 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp.
Bán lỗ thì có phải nộp thuế?
Nếu bạn là một doanh nghiệp, đã khai báo và nộp đầy đủ thuế VAT từ doanh thu bán hàng trên Shopee, cũng như đã khai báo đúng các chi phí với hồ sơ chứng từ hợp lý được cơ quan thuế chấp nhận, và sau khi tính toán thì công ty ghi nhận lỗ, thì sẽ không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Đối với cá nhân không có Đăng ký kinh doanh hoặc hộ kinh doanh, dù có lãi hay lỗ, vẫn phải nộp 1.5% thuế thu nhập cá nhân.
Nếu có công ty mà lại để tên cá nhân nhận doanh thu từ sàn thì sao?
Bạn có 2 sự lựa chọn:
- Lựa chọn thứ nhất: Đăng ký công ty làm đại lý để cá nhân nhận doanh thu từ sàn giao dịch. Cam kết và chứng minh rằng cá nhân đã chuyển doanh thu cho công ty, công ty đã khai báo và nộp thuế cho phần doanh thu đó, trong trường hợp này bạn sẽ không cần phải nộp thêm. Nhưng nếu công ty chưa khai báo và nộp thuế cho doanh thu từ sàn đó, bạn sẽ phải nộp VAT + TNDN theo quy định của công ty chứ không phải cá nhân. Thuế VAT dao động từ 0 – 10% tùy ngành, TNDN là 20%.
- Lựa chọn thứ hai: Không đăng ký kinh doanh: Bị phạt hành chính + truy thu 1.5% doanh thu theo diện cá nhân + bắt buộc phải đăng ký kinh doanh.
Mội người có nhiều shop có doanh thu đều dưới 100M thì có phải nộp thuế?
Nếu một cá nhân sử dụng cùng một số CMND và tài khoản ngân hàng để mở nhiều cửa hàng khác nhau, thì tất cả các cửa hàng sẽ được tính tổng doanh thu hàng năm để đánh thuế bán hàng trên shopee. Trong trường hợp các cửa hàng có các đại diện riêng biệt, thì sẽ tính thuế cho từng cửa hàng một cách độc lập.
Đã nộp thuế khoán rồi có phải nộp nữa không?
Nếu tổng doanh thu trên sàn không vượt quá mức doanh thu mà bạn đã khai báo với cơ quan thuế, bạn sẽ không phải nộp thêm. Nhưng nếu tổng doanh thu trên sàn cao hơn số mà bạn đã khai báo, bạn sẽ phải nộp khoản chênh lệch đó.
Xóa shop, xóa tài khoản ngân hàng rồi có phải đóng thuế ?
Nếu bị gọi vẫn phải đóng như bình thường. Nếu bạn khóa hoặc xóa, bạn chỉ không thể truy cập vào hệ thống nữa. Dữ liệu trên sàn và ngân hàng đều được lưu trữ đầy đủ mà không có dòng nào bị xóa. Chúng chỉ được chuyển sang trạng thái như đóng băng. Nếu cơ quan điều tra yêu cầu, vẫn có thể trích xuất dữ liệu ra bình thường.